A helyes adatszolgáltatás előfeltételei

• Minimum 2020.4-as CobraContoLight verzió használata. Ellenőrizhető a program bal alsó sarkában:

  

• Olyan licence használata, melyben a Frissíthetőség dátuma minimum 2021.01.01 (vagy nagyobb). Ellenőrizhető a Névjegyben:

  

• A licenceben engedélyezett maximum Online Számla Rendszer verziót a 2020.4 verzió telepítése után a Főmenü / Számlakészítés / Online Számla Rendszer / Karbantartás / Beállítások ablakon is ellenőrizheti:
  – Amennyiben itt 3.0 értéket lát, Önnek nincs teendője a licensszel kapcsolatban:

  – Amennyiben viszont 2.0 értéketlát, kérjük gondoskodjon az új licence beszerzéséről és aktiválásáról! Ha nincs érvényes terméktámogatása a 2020.12.31 után, a szoftver 2021.01.01 után is csak 2.0-ás adatszolgáltatást fog végezni!
  
  

• Az ÉLES rendszer protokoll verziója a frissítés után “Auto” értéken fog állni. Ne változtassa meg. Ez biztosítja, hogy a futtató számítógép órája alapján a program eldönti, hogy még 2.0 vagy már 3.0 verziót kell használni:

  

• A számlázásra használt ÁFA kulcsok helyes beállítása. A jogszabályi változás adat strukturális változásokat is jelent, mely a számlázás során használt ÁFA kulcsokhoz való extra adatok megadását jelenti.
  Az ÁFA kulcs törzsadatoknál megjelent a MOSZR kapcsolat / Típus és Kód: Az Online Számla Rendszer adatszolgáltatásának 3.0-ás verziója kötelezővé teszi a használt ÁFA kulcsok típusba sorolását és szükség esetén még egy külön kóddal való jelölését is:

  

  Enélkül nem fog tudni a program 3.0-ás adatszolgáltatást végezni, a számla feladás nem történik meg! A beállítás elvégzéséhez a felhasználó cégnek tisztában kell lennie, hogy számlázása során pontosan milyen okból használ 0%-os vagy adómentes jelölést, mivel ezek jelölését a NAV a 3.0-ás adatszolgáltatásban kötelező teszi. Ügyfélszolgálatunk szívesen segít az adatok rögzítésében, de nem tud a cégeknek adótanácsadást nyújtani. Amennyiben bizonytalan, konzultáljon könyvelőjével!

  A NAV besorolása szerint az alábbi ÁFA esetek lehetségesek:

  • Adómértékkel (tehát nem 0) rendelkezik az ÁFA kulcs (pl.: 5%, 27%). Kiegészítő kód nincs. Pl:

   

  • Adómentességet jelöl az ÁFA kulcs. Ez esetben még kiegészítő kóddal is jelölni kell a különböző okokat:

  – AAM: Alanyi adómentes
  – TAM: „tárgyi adómentes” ill. a tevékenység közérdekű vagy speciális jellegére tekintettel adómentes
  – KBAET: adómentes Közösségen belüli termékértékesítés, új közlekedési eszköz nélkül
  – KBAUK: adómentes Közösségen belüli új közlekedési eszköz értékesítés
  – EAM: adómentes termékértékesítés a Közösség területén kívülre (termékexport harmadik országba)
  – NAM: egyéb nemzetközi ügyletekhez kapcsolódó jogcímen megállapított adómentesség

  Pl.:

  

  • Áfa törvény hatályon kívüliség áll fenn. Ez esetben még kiegészítő kóddal is jelölni kell a különböző okokat:

  – ATK: Áfa tárgyi hatályán kívül/Outside the scope of VAT
  – EUFAD37: Áfa tv. 37. §-a alapján másik tagállamban teljesített, fordítottan adózó ügylet
  – EUFADE: Másik tagállamban teljesített, nem az Áfa tv. 37. §-a alá tartozó, fordítottan adózó ügylet
  – EUE: Másik tagállamban teljesített, nem fordítottan adózó ügylet
  – HO: Harmadik országban teljesített ügylet

  Pl.:

• Beföldi fordított adózás. Kiegészítő kód nincs. Pl.:

• Áthárított áfát tartalmazó különbözet szerinti adózás. Kiegészítő kód nincs. Pl.:

• Speciális esetek, ahol az áfaalap és a felszámított adó nem következik egymásból. Ez esetben még kiegészítő kóddal is jelölni kell a különböző okokat:

– REFUNDABLE_VAT: az áfa felszámítása a 11. vagy 14. § alapján történt és az áfát a számla címzettjének meg kell térítenie
– NONREFUNDABLE_VAT: az áfa felszámítása a 11. vagy 14. § alapján történt és az áfát a számla címzettjének nem kell megtérítenie

Pl.:

Ezeket az adatokat a számlázás során alkalmazott ÁFA kulcsoknál kell megadni. A kódok valódiságát az adott típushoz az ÁFA kulcs rögzítésekor a program ellenőrzi, és nem hagy érvénytelen adatot bevinni.

Nem létező kód a megadott típushoz:

Hiányzó kód, pedig kötelező az adott típushoz:

• 2021-től a magánszemélyeknek kiállított számlákat is jelenteni kell az adatszolgáltatásban.
  Emiatt a programban a partner adatlapon két egymást kizáró jelzés került bevezetésre:
  – Természetes személy: bepipálása esetén magánszemélyként kezeljük a vevőt. Emellé nem lehet bepipálni a Rendelkezik adószámmal pipát és adószám sem rögzíthető!

– Rendelkezik adószámmal: belföldi vagy EU (közösségi) adóalany esetén kell bepipálni. Kötelező valamely adószám azonosítót kitölteni! Emellé nem lehet bepipálni a Természetes személy pipát.

• Ha mégis rögzítenénk olyan partnert, melynél mindkét pipát alkalmaztuk, a számla véglegesítése nem tud megtörténni:

  

• 2021-től az alábbi vevői csoportokat kell elkülöníteni az adatszolgáltatásban:
  

  VEVŐ TÍPUS	NAV elvárása	Adószámmal rendelkezik?	Természetes személy?	Adószámok fül a számlán (katt a nagyobb képért)
  Belföldi adóalany vevő	ebben az esetben a név, cím és adószám (csoporttag esetén csoportos adószám) kötelező a számlán és az adatszolgáltatásban
  Közösségi adóalany vevő	ebben az esetben a név, cím és adószám kötelező a számlán és az adatszolgáltatásban
  Nem közösségi adóalany vevő	a név, cím kötelező, az adószám pedig nem kötelező, de lehetséges feltüntetni a számlán és az adatszolgáltatásban is
  Nem adóalany és nem magánszemély vevő	a név és a cím feltüntetése kötelező a számlán és az adat szolgáltatásban is. Ebbe a kategóriába tartoznak például a gazdasági tevékenységet nem folytató társasházak
  Magánszemély vevő	a név és a cím feltüntetése kötelező a számlán, az adatszolgáltatásban viszont nem lehet benne (erről a program gondoskodik)